Как стать самозанятым в Латвии: регистрация, налоги и возможности развития бизнеса

Число самозанятых лиц в Латвии продолжает расти — всё больше людей выбирают работать на себя, получать доход от своих навыков и реализовывать бизнес-идеи без создания компании. Однако перед тем как начать этот путь, важно понять, что именно означает статус самозанятого, каков процесс регистрации и какие возможности он предоставляет для развития бизнеса в будущем. В этой статье мы рассмотрим, почему люди выбирают становиться самозанятыми, как шаг за шагом получить этот статус, какие налоговые режимы можно выбрать и какие решения по финансированию могут помочь начать или развивать свой бизнес. Читайте дальше!

Что такое самозанятый?

Самозанятый в Латвии — это физическое лицо, которое ведёт предпринимательскую деятельность от своего имени и получает доход от оказания услуг или создания товаров. Самозанятый самостоятельно отвечает за уплату налогов и ведение бухгалтерии, а также за соответствие своей хозяйственной деятельности нормативным актам. Чаще всего самозанятые работают в таких сферах, как ремесло, консультации, креативные услуги, строительство, IT или торговля. Самозанятый может оказывать услуги как частным лицам, так и компаниям.

Почему стоит стать самозанятым?

В Латвии хозяйственную и коммерческую деятельность могут осуществлять акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели, самозанятые и т.д. Но почему большое количество людей выбирают статус самозанятого? Это связано с тем, что данная форма экономической деятельности имеет ряд преимуществ. Давайте посмотрим на некоторые из них.

Хозяйственная деятельность должна быть зарегистрирована только в VID

Одна из причин, по которой люди решают стать самозанятыми, заключается в том, что экономическая деятельность должна регистрироваться только в Службе государственных доходов (VID). Поскольку компания не создаётся, регистрировать экономическую деятельность в Регистре предприятий не требуется.

Процесс регистрации также очень прост по сравнению с другими формами экономической и коммерческой деятельности. Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, человек должен зарегистрироваться в Службе государственных доходов (VID). При регистрации необходимо указать вид основной деятельности. Регистрацию можно произвести в системе электронного декларирования (СЭД) VID в разделе «Документы» — «Из формы» — «Формы регистрации налогоплательщика и изменения данных» — «Регистрация налогоплательщика (физического лица)». Это также можно сделать лично в одном из центров обслуживания клиентов.

Упрощенная система уплаты налогов

Вторая причина, по которой люди решают стать самозанятыми, заключается в том, что самозанятость имеет относительно лёгкое налоговое бремя. Например, при выборе общего режима уплаты налога самозанятое лицо уплачивает подоходный налог с населения (ИИН) и обязательные взносы государственного социального страхования (ВГАСО). Подробнее об уплате налогов мы расскажем в конце статьи.

Контроль над своими доходами и повседневной жизнью

Одной из основных причин, по которой люди решают стать самозанятыми, является желание восстановить полный контроль над своими доходами и распорядком дня. Статус самозанятого даёт возможность самостоятельно планировать свою работу, расставлять приоритеты и корректировать объём работы в соответствии с Вашими личными пожеланиями и потребностями. Аналогично, самозанятый человек сам определяет, какой будет его зарплата. Такая автономия обеспечивает не только финансовую независимость, но и позволяет гибко реагировать на изменения в жизни и на рынке труда.

Сфера предпринимательской деятельности

Один из самых актуальных вопросов – как самозанятому лицу выбрать сферу деятельности? При выборе области важно учитывать свои интересы, таланты и навыки. Если сфера деятельности совпадает с личными интересами, Вы с большей готовностью будете вкладывать время и силы в её развитие. Однако важно учитывать и рыночный спрос – предлагаемая услуга или товар должны быть востребованы, чтобы обеспечить доход от осуществления экономической деятельности.

Идеи можно почерпнуть из классификации экономической деятельности NACE, которая охватывает широкий спектр видов деятельности. Это поможет найти подходящую отрасль для работы. Например, если у Вас есть талант в творческом секторе, то можете найти в классификации NACE несколько отраслей, в том числе дизайн, писательство, искусство или рекламу. Подробнее о NACE можно прочитать здесь.

Финансирование начала предпринимательской деятельности

Чаще всего для начала предпринимательской деятельности необходим стартовый капитал, однако самозанятым лицам не требуется оплачивать регистрационную пошлину или вносить определённый стартовый капитал. Тем не менее он всё равно чаще всего необходим для реализации своих бизнес-идей. Например, аренда офиса или мастерской, приобретение оборудования и техники и другие расходы.

Как финансировать начало предпринимательской деятельности?

Личные сбережения – Одним из наиболее распространённых способов получить финансирование для открытия бизнеса является использование личных сбережений.
Кредит в банке – кредит для предприятия – это ещё один способ получения самозанятым лицом средств для начала экономической деятельности. Однако для того, чтобы получить этот кредит, понадобится бизнес-план и залог, чтобы убедить кредитора в жизнеспособности бизнеса.
Программы государственной поддержки – в Латвии доступны различные программы государственной поддержки, которые предлагают финансирование новым предпринимателям. Часто эти средства доступны для конкретных отраслей или проектов.
Платформы краудфандинга – такие платформы, как Kickstarter, предлагают возможность получить финансирование от общественности, представив свою идею более широкой аудитории. Это позволяет собирать меньшие суммы от многих людей.
Поддержка друзей и семьи – экономическую деятельность можно также начать при поддержке членов семьи и друзей, которые могут предоставить необходимое финансирование.

Нормативные акты и документация

Хотя самозанятые лица не создают компанию, существует ряд законов и постановлений, которые регулируют работу самозанятых. Во-первых, регламентируется порядок уплаты налога. Служба государственных доходов установила, что самозанятое лицо может осуществлять экономическую деятельность в четырёх различных налоговых режимах:

Общий порядок уплаты налога. Самозанятый уплачивает подоходный налог с населения (IIN), который составляет 20% для доходов до 20 004 евро в год, 23% для доходов до 78 100 евро или 31%, если доходы превышают 78 100 евро. При этом учитывается также необлагаемый минимум. Также в общем порядке самозанятый обязан уплачивать обязательные государственные социальные страховые взносы (VSAOI). Ставка VSAOI составляет 31,07%. Самозанятый один раз в год подаёт годовую декларацию о доходах в VID.
Налог на микропредприятия. Самозанятое лицо также может стать налогоплательщиком микропредприятий (MUN). В этом режиме налог уплачивается с оборота. Ставка налога на микропредприятия составляет 25%, из которых 80% идёт на государственное социальное страхование самозанятых, а 20% - на подоходный налог с населения.
Снижение патентной пошлины. Это установленный государством единый фиксированный платёж, который оплачивается за полгода или год. Соответственно это 9 или 17 евро. Патентный платёж является платежом подоходного налога с населения. При уплате патентного платежа с хозяйственной деятельности не осуществляются обязательные государственные социальные страховые взносы (VSAOI). Этот режим могут использовать пенсионеры или инвалиды, которые осуществляют хозяйственную деятельность как самозанятые лица.
Уведомленная хозяйственная деятельность арендодателей имущества. Он предусматривает налог в размере 10% на все заработанные доходы и предназначен для людей, получающих доход от сдачи в аренду или сдачи недвижимости в аренду, продажи прав аренды и т. д.

Аналогично, требования «Закона о бухгалтерском учёте» обязательны для каждого экономического оператора, который ведёт любой вид деятельности. Что касается самозанятых лиц, важно помнить, что физические лица, ведущие бухгалтерский учёт, могут делать это по простой системе входа. Согласно вышеуказанному закону, простой системой учёта является метод бухгалтерского учёта, при котором без использования счетов бухгалтерского учёта учитываются денежные и безналичные доходы, расходы и остатки, а также изменения в состоянии имущества; насколько это необходимо для расчёта налогов или контроля за имуществом и расчётами.

Кредитование самозанятых в Латвии

Хотя статус самозанятого даёт определённую свободу, например возможность выбирать проекты и планировать работу по своему усмотрению, практически каждый, кто ведёт хозяйственную деятельность, в какой-то момент сталкивается с ситуацией, когда требуется дополнительное финансирование. Например, для приобретения рабочего оборудования, программного обеспечения или транспортного средства, а также для обеспечения оборотных средств в периоды, когда доходы колеблются.

В Латвии самозанятым доступны различные возможности кредитования, и значительную роль в этой сфере играет небанковский финансовый сектор. Небанковские кредиторы предлагают более гибкие решения, часто без залога, с упрощёнными требованиями и более быстрым рассмотрением заявки, чем традиционные банки. Это позволяет самозанятым незамедлительно начать деятельность, без лишних задержек приобретая необходимые ресурсы или расширяя спектр услуг. В ситуации, когда необходим капитал для роста, небанковское кредитование может стать отправной точкой для развития бизнеса.

Самые популярные виды кредитов среди самозанятых:

Потребительский кредит

Потребительский кредит является одним из самых простых и популярных решений среди самозанятых. Он позволяет быстро получить необходимые средства без залога и сложной документации — обычно достаточно заявки и оценки доходов. Такой заём часто используется для приобретения рабочих инструментов, транспорта, рекламных расходов или других повседневных затрат, необходимых для поддержания или расширения деятельности.

Кредит под залог

Кредит под залог подходит в ситуациях, когда требуется более крупное финансирование или более длительный срок погашения. В качестве обеспечения может выступать недвижимость, однако всё чаще в небанковском секторе доступен также заём под залог автомобиля. Такие займы обычно имеют более низкую процентную ставку, поскольку кредитор получает обеспечение, а самозанятый получает стабильный капитал, который можно вложить в рост бизнеса, например в приобретение новых технологий, расширение производства или выполнение более крупных заказов.

Кредитная линия

Кредитная линия обеспечивает большую финансовую свободу, поскольку позволяет использовать заём только в том объёме, который необходим в конкретный момент. Средства можно снимать частями, и проценты начисляются только на использованную сумму. Это решение особенно подходит для самозанятых с сезонным или нестабильным потоком доходов, например для представителей творческих профессий, поставщиков услуг или сферы торговли. Кредитная линия помогает обеспечить стабильный денежный поток и непрерывную деятельность даже тогда, когда счета ещё не оплачены или проекты только ожидают реализации.

Стать самозанятым требует тщательного планирования, самодисциплины и решимости. Основные шаги включают выбор подходящей сферы хозяйственной деятельности, основанной как на личных интересах и навыках, так и на рыночном спросе и понимании нормативных актов. На этом пути неизбежно будут возникать вызовы, такие как конкуренция или нестабильный уровень доходов, что требует гибкости и серьёзного планирования. Важно помнить, что статус самозанятого даёт свободу и возможность быть самому себе начальником, но это сопряжено с большой ответственностью.