Как вернуть с государства переплату налогов?

В каких случаях можно вернуть переплаченные государству налоги?

Ежегодно с приближением марта месяца становится актуальным вопрос подачи годовой декларации о доходах для получения переплаченных налогов.

Переплата налогов может возникнуть в различных случаях, и важно знать, в каких случаях предоставляется возможность взыскать с государства переплаченные налоги. В Латвии существует несколько сценариев, когда налогоплательщик может потребовать возврата переплаченных налогов. Чтобы полностью понять этот процесс, важно ознакомиться с законами и нормативными актами, которые регулируют возврат налогов в Латвии и предлагают возможность вернуть часть уплаченных налогов.

Читайте дальше, чтобы узнать, что такое годовая декларация по подоходному налогу, как подать годовую декларацию по подоходному налогу и вернуть переплаченные налоги за предыдущий год.

Годовая декларация о доходах

Годовая декларация о доходах – это официальный документ, который подаётся в Службу государственных доходов (VID) для декларирования своих доходов и расходов за определённый финансовый год. Эта декларация позволяет национальным налоговым органам рассчитать налоги, причитающиеся или возмещённые любому налогоплательщику. Он может включать в себя различные источники дохода, такие как заработная плата, инвестиционный доход, социальный доход и т. д.

Для физических лиц отчёт о годовых доходах может также включать информацию о льготах, скидках, пожертвованиях или других факторах, которые могут повлиять на расчёт налогов.

Существует два типа годовой декларации о доходах – обязательная и добровольная. В Системе электронного декларирования (EDS) как для добровольного, так и для обязательного декларирования необходимо заполнить один и тот же документ – годовую декларацию о доходах.

Обязательная годовая декларация о доходах

Резиденты Латвии, за которых в течение года подоходный налог с населения не был уплачен в полном объёме, должны подать годовую декларацию о доходах. Подав эту декларацию, резиденты могут взыскать переплату налогов по приемлемым расходам. Их можно получить, добавив в декларацию платёжные документы, такие как чеки или квитанции.

Обязательную декларацию о доходах за предыдущий год необходимо подать в период с 1 марта по 1 июня. Если годовой доход превышает 78 100 евро, то с 1 апреля по 1 июля.

Добровольно подаваемая годовая декларация о доходах

Каждый житель Латвии, чьи доходы облагаются подоходным налогом с населения, может добровольно подать годовую декларацию о доходах, чтобы взыскать с государства переплаченный подоходный налог с населения.

Для получения возврата излишне уплаченных налогов необходимо подать годовую декларацию по налогу на прибыль. К нему должны прилагаться документы, подтверждающие допустимые расходы, такие как чеки или квитанции. Также Вы можете получить возврат налога за неправомерные налоговые льготы, в этом случае прикладывать документы не нужно, так как перерасчёт будет произведен автоматически из задекларированных доходов.

Декларация о годовых доходах – Как заполнить?

1. Авторизуйтесь в системе электронного декларирования (EDS). Зайдите на сайт Службы государственных доходов (VID) www.vid.gov.lv и нажмите кнопку EDS, расположенную в разделе «Полезное». Или зайдите на сайт https://eds.vid.gov.lv, где Вы автоматически попадёте в раздел EDS.
2. Для доступа в систему введите имя пользователя и пароль EDS, присвоенные VID. Альтернативный вариант – зарегистрироваться с расширением www.latvija.lv. В этом случае Вы сможете подключиться к своему интернет-банку или электронной подписи.
3. На главном экране EDS Вы найдёте раздел «Годовая декларация о доходах». Открыв этот раздел, Вы сможете просмотреть поданные или не поданные декларации за последние три года. А также загрузить и приложить документы об обоснованности расходов.
4. При подаче новой годовой декларации о доходах у Вас будет 2 способа сделать это – упрощённый или подробный. Упрощённая декларация подаётся в целях взыскания излишне уплаченных налогов за обоснованные расходы на лечение и образование, пожертвования и подарки, отчисления в негосударственные пенсионные фонды, выплаты страховых взносов по договору страхования жизни или неправомерные налоговые льготы. С другой стороны, подробная декларация о доходах подаётся, если лицо получило доход в иностранных государствах, необлагаемый налогом доход в Латвии или иностранном государстве, сумма которого в таксационный год превысила 10 000 евро, или другой налогооблагаемый доход, из которого не налог был удержан, а не уплачен.
5. После того, как Вы выбрали способ подачи декларации, Вам необходимо приложить документы. Необходимые документы о расходах можно добавить одним из 3 способов: с помощью мобильного приложения VID «Attaisnotie izdevumi», добавив документы в разделе «Attaisnoto izdevumu dokumenti» Вашего профиля EDS или добавив их в декларацию о годовых доходах с помощью кнопки «Pievienot maksājuma dokumentu».

После подачи декларации VID в течение 3 месяцев сообщит о возврате переплаченного подоходного налога с населения, отправив письмо в раздел профиля EDS «Переписка с VID» и по электронной почте.

В каких случаях можно взыскать с государства излишне уплаченные налоги?

Взыскать переплату налогов возможно, если налогоплательщик ошибочно уплатил в государственный бюджет большую сумму налогов, чем предусмотрено законом. Есть несколько случаев, когда можно взыскать с государства переплаченные налоги, включая:

Переплата подоходного налога

Если у работника имеется переплата подоходного налога (например, автоматически удержанные налоги), он может вернуть переплаченные налоги. Переплата подоходного налога может возникнуть, если доходы человека являются переменными или нерегулярными. В этом случае при расчёте подоходного налога может возникнуть переплата, если произведены ошибочные или неточные расчёты. Также переплата может возникнуть из-за нецелевых налоговых льгот.

Медицинские расходы и расходы на лечение

Квитанции об обоснованных расходах могут быть предоставлены в декларации на медицинские и лечебные услуги, в том числе стоматологические услуги (в том числе протезирование зубов), пункцию яйцеклетки, изготовление и приобретение эндопротезов и других видов протезов, прикрепляемых к организму человека, вакцинацию, в том числе расходы на одноразовую закупку шприцев и вакцин.

Медицинские расходы на: приобретение оптических изделий (очков или линз), корректирующих остроту зрения, приобретение лекарственных средств (лекарственных препаратов, медикаментов и витаминов) не считаются приемлемыми расходами, за исключением случаев, когда они используются для оказания медицинских услуг и не оплачиваемые за счёт средств Национальной службы здравоохранения, а также приобретение медицинских изделий и товаров, за исключением случаев, когда они используются для оказания медицинских услуг и не оплачиваются из средств Национальной службы здравоохранения.

Расходы на образование и обучение

Также в декларации можно предоставить подтверждающие документы для получения высшего и всех уровней профессионального образования в аккредитованных государством учебных заведениях. Также могут быть предоставлены обоснованные расходы на получение специальности или повышение уровня профессиональной квалификации.

Воспитание интересов детей

Родители могут представить обоснованные расходы на обучение по образовательным программам по интересам для детей до 18 лет. Ребёнок должен осваивать образовательную программу зарегистрированных учебных заведений. С ними можно ознакомиться по адресу https://www.viis.gov.lv/registri/iestades. Аналогично, образовательную программу можно изучать в любом другом заведении, имеющем муниципальную лицензию.

Пожертвования и подарки общественно полезным организациям и политическим партиям

Можно задекларировать пожертвования и подарки зарегистрированному в Латвии объединению, фонду или религиозной организации, политической партии или бюджетному учреждению. Декларируются также подарки и пожертвования организациям, получившим статус общественно полезной организации.

Сумма пожертвований и подарков, подлежащих декларированию, вместе с другими допустимыми взносами не может превышать 600 евро. Аналогичным образом, сумма не может превышать 50% от общей суммы налогооблагаемого дохода.

Вклады в частные пенсионные фонды и накопительное страхование жизни

Переплаченные налоги также могут быть взысканы за взносы в пенсионные фонды и выплаты страховых взносов, произведённые в течение года, не превышающие 4000 евро в год. Следует отметить, что данные расходы не могут быть представлены на членов Вашей семьи. Если человек делает взносы в компании, зарегистрированные в Латвии, этот доход автоматически включается в годовую декларацию о доходах.

Неприемлемые налоговые льготы

Помимо приемлемых расходов, возврат налога также может быть получен за неприемлемые налоговые льготы. Налоговые льготы могут быть предоставлены:

• Для иждивенцев (250 евро в месяц)
• Дополнительные льготы для людей с ограниченными возможностями, политически репрессированных или участников национального движения сопротивления.
• Годовой дифференцированный необлагаемый минимум, из которого не удерживается подоходный налог.

Суммируя вышесказанное, каждый житель Латвии, получивший доход, облагаемый НДС, может возместить 20% своих правомочных расходов, взносов в негосударственные пенсионные фонды и страховых взносов, а также приемлемых расходов члена семьи. Сумма, подлежащая возврату, не ограничена.

Когда выплачивается переплаченный налог?

Согласно закону, возврат налога должен быть произведён Службой государственных доходов (VID) в течение трёх месяцев со дня получения декларации. Если декларация заполнена правильно, возврат средств обычно происходит гораздо быстрее. Как быстро Вы получите переплату по налогам, также зависит от общего количества поданных деклараций в соответствующий период. Стоит помнить, что каждый год VID предлагает не торопиться с подачей декларации 1 марта, чтобы не перегружать систему.

Взыскать с государства излишне уплаченные налоги можно в различных случаях. Если у работника имеется переплата подоходного налога, при подаче обязательной декларации переплаченную сумму можно запросить обратно. В случае добровольного декларирования можно получить обратно 20% обоснованных расходов. Важно отметить, что переплата налогов обычно выплачивается в течение 3 месяцев со дня подачи декларации.

Если Вы ищете надёжного партнёра для решения простых или сложных финансовых вопросов, Вы попали по адресу – Sefinance.lv!