Может показаться иначе, но всё же это не так, что наличными деньгами разрешено распоряжаться как угодно – при проведении финансовых операций между физическими лицами, используя наличные, необходимо соблюдать различные правила, установленные законодательством. В этой статье мы собрали информацию, которую полезно знать.
Что такое кассовые операции?
Кассовая операция — получение или выдача денежных средств для установления, изменения, продолжения или прекращения правоотношений; транзакциями могут быть, например, покупка, оплата поставщику, получение/выдача кредита, оплата услуги аренды, подарка и т.п. в. С другой стороны, транзакционная операция, совершаемая наличными деньгами, представляет собой однократное или многократное поступление или выдачу денежных средств в рамках одной сделки в соответствии с заключённой сделкой. Большое количество людей предпочитают совершать транзакции напрямую наличными, потому что наличные имеют несколько ключевых преимуществ: они обеспечивают конфиденциальность, их можно быстро и легко просмотреть, они инклюзивны и многое другое.
Существуют ли ограничения на кассовые операции между физическими лицами?
Поскольку операции наличными невозможно отследить и они могут совершаться в корыстных целях, для них существуют некоторые ограничения. На сайте Службы государственных доходов указано: юридическим лицам, индивидуальным коммерсантам, субъектам экономической деятельности, а также физическим лицам, не занимающимся экономической деятельностью, не разрешается осуществлять операции с наличными деньгами, сумма которых превышает 7200 евро (независимо от происходит ли сделка за одну операцию или за несколько операций). Этот лимит распространяется на каждую отдельную сделку с одним деловым партнёром, независимо от периода времени, в течение которого они происходят. Кроме того, после 1 мая 2019 года налогоплательщики, в т.ч. физические лица, не ведущие экономическую деятельность, больше не могут совершать сделки с недвижимостью за наличные, независимо от суммы сделки.
Согласно статье 30, части 1 и части 7 Закона «О налогах и сборах» (Закона о НН) обязанность декларировать операции, совершенные наличными деньгами, - налогоплательщиков, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, до 15 числа каждый месяц В соответствии с порядком, установленным Кабинетом Министров, декларируются все операции с наличными деньгами за предыдущий месяц, сумма которых превышает 1500 евро (независимо от того, происходит ли сделка за одну операцию или за несколько операций). Сделка участника сделки с физическим лицом, не являющимся индивидуальным коммерсантом и не зарегистрированным в СГД в качестве субъекта экономической деятельности, должна быть задекларирована, если сумма в одной сделке превышает 3000 евро.
Что касается денежных операций, то не стоит беспокоиться о декларировании сделок, например, о передаче денег родственнику до третьей степени в понимании Гражданского закона или супругу.
Что произойдет, если лимит операций наличными будет превышен?
За проведение сделки наличными, если сумма сделки превышает 7200 евро, к физическим лицам применяется штраф в размере 15% от суммы сделки. Также штраф применяется, если при превышении лимита кассовых операций операция не задекларирована или совершена неправильно.
Следует отметить, что к юридическим лицам при превышении лимита кассовых операций применяются иные, более высокие штрафы.
Какие документы необходимо предоставлять при совершении кассовых операций между физическими лицами?
При осуществлении кассовых операций между физическими лицами важно проверить, зарегистрировано ли физическое лицо в качестве экономического оператора, поскольку от этого зависит, как задекларировать сделку – за месяц (с экономическим оператором) или за год (с экономическим оператором), а также важно понимать, осуществляется ли кассовая операция в рамках экономической деятельности или нет. Информацию о поставщиках экономической деятельности можно найти в регистре налогоплательщиков СГД или на сайте www.vid.gov.lv в разделе «Публичная база данных».
В случае купли-продажи важное значение имеют документы купли-продажи, которые при необходимости доказывают факт совершения сделки. Чтобы быть уверенным, что сделка совершена с нужным лицом, важно убедиться в его личности, попросив предъявить документ, удостоверяющий личность – паспорт или удостоверение личности.
Заём неличных денег у частного лица
В жизни бывают различные ситуации, когда может возникнуть необходимость занять деньги. Хотя различные виды кредитов в настоящее время предлагают как банки, так и небанковские кредиторы, часто рассматривается такой вариант, как денежный кредит от частного лица. Однако чтобы не испытать неприятных сюрпризов при займе денег у частного лица, следует учитывать некоторые важные факторы:
- Платёжеспособность. Хотя, возможно, проще взять заём у частного лица, а также можно договориться на более выгодных условиях, долг всё равно придётся возвращать, поэтому рекомендуется тщательно оценить свои варианты добросовестного погашения займа.
- Законная защита. Независимо от суммы и условий сделки факт получения займа должен быть зафиксирован в письменной форме или заключён кредитный договор. Это в интересах как кредитора, так и заёмщика, ведь при необходимости сделку можно доказать – у кредитора будет больше шансов вернуть деньги, а у заёмщика будет своего рода гарантия того, что кредитор не установит новых условий или предъявит необоснованные претензии.
Каковы риски совершения кассовых операций между физическими лицами?
Основным риском, который существует при осуществлении кассовых операций между физическими лицами, является отсутствие правовой защиты. По этой причине ни при каких обстоятельствах нельзя совершать кассовые операции на основе чести – всегда следует заключать договор сделки, включающий соответствующую информацию (в зависимости от вида операции, имя и фамилию обеих сторон, персональный код, сумму операции, дату/срок транзакции и т. д.). Различные образцы соглашений доступны в интернете. Если Вы не уверены в юридической стороне сделки, то можете обратиться за помощью к нотариусу.
Хотя большинство людей сейчас используют безналичные деньги, наличные по-прежнему являются неотъемлемой частью экономики, поэтому они есть и будут важным средством транзакций и накопления средств в ближайшем будущем. Надеемся, что приведенная выше информация будет полезна и Вы сможете быть уверены, что действуете в соответствии с законодательством при совершении кассовых операций.
